講師：Coda
資歷：
86年 進口貿易公司秘書
88年 三商美邦人壽
91年 晉升業務經理
國際品質獎IQA
專長：
個人規劃（所得稅、贈與稅、遺產稅、信託節稅規劃、退休安養規劃、財富轉移規劃）
企業規劃（勞資雙贏規劃、員工退休金規劃、企業留才規劃、股東互保規劃、企業永續經營規劃）
MSN：conteng88@hotmail.com
講綱：
1.遺產繼承人順序：配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母
2.繼承方面：直接的事先贈與可免除事後的繁雜處理手續；動產可直接登記對方姓名或採逐年贈與的運用、不動產可共同持有或採逐年分割贈與
3.保險金部份：人壽保險的受益人地位屬於被繼承人之一身專屬權，因此繼承人不能主張繼承；運用保險金的額度來解決稅務的來源和向對方家人買賣的資金
4.立遺囑時需注意受贈人與受遺贈人的差別：受贈人為生前贈與對方，沒有兩年內的回算遺產稅問題；受遺贈人為死後贈與對方，須與對方的法定繼承人（家人）溝通，而稅務方面也需要現金的準備
5.繼承人特留份部份：配偶、子女、父母為其應繼承之1/2；祖父母、兄弟姐妹為其應繼承之1/3；遺產的是先分配不影響法定繼承人的特留份，故無法請求
秘笈：
＊ 如何解決保險公司需要「死亡證明」的理賠申請→只要再同一家保險公司購買2張不同保單，受益人一份為親屬，另一份為伴侶。當親屬向保險公司申請理賠時，保險公司亦會主動給予伴侶理賠。
＊ 遺產酌情請求權→需要事先溝通，針對伴侶小孩的教育生活費等等
經由 Coda 授權貼文
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關於PartⅡ為什麼與PartⅠ離這麼遠，原因只有一個---我偷懶
加上老人家記憶力急速衰退，以至於遲遲寫不出完整的
總之…大家有任何問題，請跟Coda請教
文章定位：
