退休理財的六堂課 -4 盤算你的退休金＠connie home Blog

2005-08-24 12:21:38| 人氣305| 回應0 | 上一篇 | 下一篇

退休理財的六堂課 -4 盤算你的退休金

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選擇勞退制度後，您的退休理財才剛開始。本報提出全方位、最實用、最詳實的建言，將解答您對退休理財的疑問、釋放您對退休理財的焦慮與不安。(本報內容摘錄自《退休理財的六堂課》，天下文化出版，連載為期3個月)

假設林先生每年薪資成長率為3%，提撥率為6%，帳戶投資報酬率6%，工作25年，退休時帳戶內累積的退休金為3,321,736元，以退休後平均餘命20年計算，每月可以領取23,680元，所得替代率約為20%。如果其他條件不變，投資報酬率降為3%，累計退休金減為2,272,876元，每月領取金額亦降為12,574元，所得替代率則為11%左右。相對地，如果投資報酬率成長至9%，累計退休金成長至5,001,024元，每月可領取44,661元，所得替代率亦增為38%。

提撥比率、投資報酬率的高低、提撥期間的長短，與個人退休帳戶內餘額呈正向關係，加上政府為個人退休帳戶提供兩年期銀行定存利率的收益保證，依現行勞退條例規定，個人帳戶應不致面臨投資一群老朋友在聊天，老李說：「最近記憶力愈來愈差，上完廁所常忘記拉上拉鍊。」老孫說：「這還好，我是上廁所前常忘記拉下拉鍊。」算算我的勞工退休金。

根據2005年7月以前的勞基法，勞工必須在同一事業單位工作滿15年以上，年滿55歲，或工作25年以上，才可以申請退休，請領勞基法退休金。勞基法退休金即所謂的勞退舊制，退休金計算方式為前15年工作年資中，每滿一年工作年資給與二個基數，其後每增加一年工作年資則給予一個基數，最高以45個基數為上限，總額是以基數乘以退休前六個月平均工資計算，退休金只能一次領取。

以李小姐為例，過去25年都在同一家企業工作，依照勞退舊制，李小姐共可領得40個基數的退休金，若其退休前六個月平均薪資為6萬元，退休金總額為40乘以6萬元，可以一次領取240萬元。王小姐與李小姐薪資及工作年資均相同，但王小姐的25年工作年資分別在不同公司累積而得，前一個工作待了10年，目前這個工作做了15年。依據勞退舊制，王小姐在退休時只能計算15年的工作年資，退休金只有30個基數（15年年資乘以每年2個基數），退休金則為6萬元乘以30，為180萬元。

2005年7月1日勞退新制上路後，退休金改用個人帳戶累積，帳戶跟著個人走，沒有轉換工作年資不被採計的問題。依勞工退休金條例規定，雇主至少每月提撥勞工薪資的6%至個人退休帳戶內，個人亦可自願提撥，提撥上限為6%，自提部分享有稅賦優惠。勞退新制下，退休時能夠領多少錢，完全視帳戶內累積餘額而定。

是勞退新制的退休金提繳工資分級表，勞退新制中最低的薪資提撥級距為1,500元，最高上限則為150,000元。例如林先生目前月薪60,000元，雇主每月要以60,800元為提撥基準，以6%的提撥率計，亦即每月提撥3,648元到林先生的個人退休帳戶中；如果加計個人自願提撥的6%，每月提撥至帳戶內的餘額就會倍增為7,296元。

與勞退舊制不同的是，勞退新制中提領退休金的年齡為60歲，加入新制逾15年的勞工即可請領月退俸，不滿15年者一次領取。林先生退休時究竟能領到多少錢，與他的薪資成長率及帳戶投資報酬率息息相關。在勞委會的網站（ http://www.cla.gov.tw ）中提供試算軟體，輸入的變數包括個人目前薪資、個人退休金投資報酬率、個人薪資年成長率、退休金提撥率及工作年資等。

我要檢舉

台長：惠惠