最低稅負將上路》買海外商品先看稅後報酬＠保險 DIY

2005-12-26 13:27:06| 人氣104| 回應0 | 上一篇 | 下一篇

最低稅負將上路》買海外商品先看稅後報酬

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最低稅負將上路》買海外商品先看稅後報酬

■ 記者陳芝艷／台北報導

最低稅負制明年1月1日上路，將阻斷許多大戶過去在國內的退休理財規劃方法，近來市場上海外投資商品的詢問度大幅提高，私人財務顧問公司最近就接到許多高資產族群電話，希望投資海外商品。
準備退休就怕本金虧損，會計師施博文指出，投資海外最重要的是比較國內和國外商品的稅後報酬，如果投資海外節了稅，卻反而虧損或報酬比國內低許多，並不划算。

最低稅負制通過後，部分壽險公司的高額保單掀起熱賣，預估明年開始，保險給付超過3,000萬元的高額保單納入課稅範圍後，再加上財政部已宣布海外投資民國98年才納入課稅範圍，市場預估仍處課稅緩衝期的海外商品，將成為下一波富人退休理財規劃的最愛。

會想以海外商品做退休規劃的族群，施博文說，大部分是特殊的生活背景，如有國際貿易的經驗、經營海外企業或有子女在海外唸書等的族群。

國際認證財務顧問師（RFC）協會執行長陳駿為歸納目前富人較常運用的海外投資商品，包括避險基金、境外保單、儲蓄計畫、連動債和聯名帳戶等。其中以儲蓄計劃和聯名帳戶對台灣投資人來說較為陌生。

儲蓄計畫類似台灣的投資型保單，不過在保單連結商品的選擇上，儲蓄計畫的選擇較多，台灣投資型保單連結的是僅限台灣核備的傳統型共同基金，儲蓄計畫可以連結在國外註冊的傳統型基金、避險型基金。

在保障性方面，提供儲蓄計劃的國外保險公司如果倒閉，投資人可拿回註冊地政府保障至少90%的帳戶總資產，購買國內的投資型單保，如果遇保險公司倒閉，政府並不擔保投資人的基金部位。

陳駿為說，國內保單的保費計算仍採用第三、第四回合生命表，國外保單則用第八、第九回合生命表，所以保費會較國內便宜。

另一種國內投資人較不熟悉的聯名帳戶，是指如父子可以用聯名的方式在國外共同開立銀行帳戶，如果沒有特別約定比例，帳戶內的金額就以父子兩人各二分之一的方式分配，主要的好處是可節省遺產稅，因為沒有父親身故後子女繼承問題。

【2005/12/26 經濟日報】

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