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華安證券股份有限公司
關於收到上海證券交易所對公司2017年年度報告的事後審核問詢函
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2018-05-07 來源： 作者：
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
華安證券股份有限公司（以下簡稱"公司"）於2018年5月4日收到上海證券交易所《關於對華安證券股份有限公司2017年年度報告的事後審核問詢函》（上證公函【2018】0447號，以下簡稱"《問詢函》"），《問詢函》的內容如下：
依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號－年度報告的內容與格式》（以下簡稱《格式準則第2號》）等規則的要求，經對你公司2017 年年度報告進行事後審核。為便於投資者理解，現有如下問題需要你公司作進一步補充披露。
一、關於公司自營業務情況
1.總體自營業務情況。公司自營業務業績波動較大，公司2015 年自營業務利潤為40,908 萬元，2016 年自營業務虧損-4,681萬元，2017 年自營業務利潤為11,269 萬元，波動幅度大幅高於行業平均。在此期間中，公司也在不斷擴大其自營業務，報告期內，公司自營業務收入占比由上年的7.6%提升至21.3%。自營業務經營成果已經成為公司經營業績波動的重要因素。請公司補充披露：
（1）權益類板塊、固定收益類板塊和新三板板塊的投資規模和比重。
（2）權益類投資業務中，結合公司的自營投資策略，補充披露權益投資業務中，公司已采取的平滑盈利穩定性的具體措施，包括並不限於提高非方向性業務收入占比等。
（3）新三板業務中，結合新三板板塊在報告期內出現劇烈波動、並出現普遍大幅下跌的情況，請公司補充披露做市業務和自營情況，包括並不限於主要標的、公允價值計量方法等。
（4）固定收益類業務中，債券在報告期內的餘額增長瞭19%。請公司結合近期債券市場出現的逾期無法償付情形以及同行業針對該科目下風險較大單項計提減值準備的做法，補充說明公司自營投資中，債券科目下的主要投資標的、占比，以及是否存在單項風險較大科目。
2.可供出售金融資產。年報披露，本期可供出售金融資產期末餘額為3,009,218,685.35 元，較上年同期增長瞭50.3%，主要系公司根據市場行情，加大對私募債和信托計劃的投資規模，以及本期新增股權投資金額較大所致。請公司：
（1）補充披露私募債的投資規模，前五大持有標的、持有數量以及其債券評級，並結合近期市場不斷出現的私募債違約風波，說明公司已經采取以及擬采取的風險控制措施；
（2）補充披露信托計劃的投資規模，並結合目前嚴監管下非標業務被進一步壓縮，流動性風險不斷上升的情況，補充說明公司主要投資的信托計劃的要素，包括但不限於信托計劃目的、信托期限、受托人、信托計劃結構，以及公司已經采取以及擬采取的風險控制措施；
（3）公司披露，可供出售金融資產期末餘額為較上年同期增長瞭50.3%，但可供出售金融資產減值準備期末較期初僅增加瞭553.50 元。請公司結合行業情況和市場趨勢，補充說明對於公司3,009,218,685.35 元的期末餘額，該減值準備是否充分。
（4）補充披露報告期內
台中抽水肥專業網｜台中抽化糞池｜台中抽化糞池價格｜台中市抽化糞池｜台中市抽化糞池價格自營投資額度在境內、境外市場的比例情況，匯率波動對自營收入產生的影響，以及公司相應的應對措施。
3.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。年報披露，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的期初餘額為7,845,570,142.70 元，期末餘額為9,479,840,481.42 元，增長瞭20.8%。
（1）公司披露，公司因證券回購業務提供的質押債券公允價值期初為3,139,936,041.10 元，期末為4,294,401,021.09 元，增長瞭36.8%。請
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（2）公司披露，"其他"科目期末餘額為271,564,595.62 元，較期初餘額的167,327,338.62 元增長瞭62.3%。請公司補充披露"其他"科目的主要投資類別、占比、公允價值計量方法、會計處理依據以及報告期內大幅變動的原因及合理性。
二、關於公司資產管理業務情況
4.去通道監管政策對公司資管業務轉型的影響。公司披露，報告期內，公司資產管理業務中，定向資產管理業務受托資金同比上浮瞭157.3%，但收入僅上升58.4%，系通道業務手續費率較低，收入貢獻不明顯所致。在目前去通道降杠桿的政策環境下，證券公司通道類資產管理規模擴張受到抑制，受其影響，全行業受托資金出現較明顯且持續的收縮趨勢。請公司：
（1）補充說明公司資管業務的發展情況是否符合目前的監管導向，以及在當前資管新規調整對公司資管業務的影響；
（2）公司披露，擬優化產品結構，提升投資管理水平，加大主動管理產品開發力度。加快資產證券化業務發展。請公司補充從定性及定量兩方面公司具體已采取以及擬采取的轉型主動管理措施。
5.結構化主體。結合歷史情況，請公司披露現有資管計劃作為結構化主體，在存續期內納入公司合並報表的標準是否發生過變化，如果發生變化，請披露相關依據和標準。
三、關於公司信用業務情況
6. 股票質押式回購業務。年報披露，公司買入返售金融資產中，買入返售金融資產期末較期初增長116.53%，主要系公司擴大股票質押回購業務規模所致。股票質押式回購業務中，公司期末規模同比上升163%，收入同比上升355%。與此同時，公司披露報告期末股票期末賬面餘額為4,674,081,600 元，計提減值比例為0.3%。結合目前新的監管動態和資金面變化情況，流動性風險問題已經逐漸成為股權質押業務的主要風險之一，同行也針對高風險科目進行瞭單獨計提。請公司：
（1）質押金額前五大股票比重和金額。
（2）結合同行業的針對股票質押回購科目的計提減值準備比例，說明公司大規模發展股票質押回購業務同時維持0.3%的減值準備比例的充分性。
（3）結合市場目前的變化趨勢和行業慣例，說明公司有無按個別認定法計提減值準備的信用業務，如有，請補充披露未進行單獨計提資產減值準備的合理性，並請會計師發表意見。
（4）公司年報中披露，2016 年8 月5 日，公司作為"華安理財安興23 號定向資產管理計劃"的管理人，與蔣九明簽訂瞭《華安證券股份有限公司股票質押式回購交易業務協議》。根據該協議，蔣九明當時以15300 萬股順威股份的股票向華安證券質押融資8.35 億元，並約定回購交易日為2017 年8 月3 日，回購年利率為5.87%。蔣九明應按季度支付利息，逾期將被視為違約。截至2017 年6 月20日，蔣九明向華安證券支付瞭利息4343.23 萬元，之後就再也未支付利息。2017 年8 月3 日，華安證券根據協議約定要求蔣九明到期購回上述融資本金及支付利息，但蔣九明未按約履行購回義務。因而公司已就該事項向安徽省高級人民法院提起訴訟，要求蔣九明清償融資本息8.95 億元。請公司補充披露：該訴訟事項的進展情況，以及在當期監管環境下，公司作為該資管計劃管理人可能承擔的責任。
7. 融出資金。公司6個月/1年與1年以上的擔保物期初賬面餘額合計為1,817,248,200.98元，占總擔保物比例為25.82%，期末賬面餘額為3,095,368,336.94 元，賬面餘額大幅上升70%，占總擔保物比例為34.71%。請公司補充披露公司中長期擔保物的組成、占比、賬面餘額大幅上升的原因及合理性。
四、關於公司整體業績波動情況
8.經營業績季度情況。年報披露，公司在報告期內業績波動幅度較大，從營收來看，第二季度較第一季度上漲27%，第四季度較第三季度下降26%。與此同時，公司扣除非經常性損益後的凈利潤也變化幅度較大，第二季度較第一季度上升49%，第四季度較第三季度下降75%。請公司結合行業情況以及公司自身業務特性，分別從收入端和成本端的變動情況，量化說明報告期內季度收入和凈利潤大幅波動的原因。請會計師發表意見。
五、其他會計問題
9. 與經營活動相關的支出活動。年報披露，公司在報告期內發生單位及個人往來款為48,296,227.71 元，對比上期未發生該筆往來款，請公司補充披露形成該筆往來款的原因，以及相應的會計處理。
針對前述問題，依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業信息披露指引等規定要求，對於公司認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應當詳細披露無法披露的原因。
請你公司於2018 年5 月12 日之前，就上述事項予以披露。
公司將盡快組織相關人員就《問詢函》進行回復並披露。公司指定的信息披露媒體為《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）。公司所有信息均以上述指定報刊及網站刊登的信息為準。敬請廣大投資者關註公司後續公告。
特此公告。
華安證券股份有限公司董事會
2018年5月7日
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