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誰最幸福？退休公務員最幸福。不必工作，月退俸甚至比薪水還要多。

公務員退休後，只要靠公教保險和公教退撫基金，普遍就可過著所得替代率七成、甚至百分百的生活，勞工如果同樣靠政府提供的勞保和舊制退休金，所得替代率兩成不到。

以勞工A和老師B，同樣工作30年、退休時月薪都是5萬元計算，就可以明白政策性的退休制度下，公務員和勞工的差別。

勞工A只能選擇一次領取，老師B選擇領月退，則勞工A一共可領到414萬元，包括勞保的189萬元加勞退舊制的225萬元（45個月×5萬元）。

老師B可以先拿到一次領的公保給付180萬元（假設B的保險俸給=本俸），每月再領6萬元（5萬元×2×60%）退休金，等於一年領72萬元。

三年兩個月後，老師B所領的月退，就超過勞退舊制的225萬元，領十年就等於勞退舊制下勞工領的三倍有餘，而老師B可以一直領下去，只要還活著。

目前台灣退休相關給付可分兩大支柱，第一大支柱為基礎保障，包括國民年金、公教保險、勞保、軍保和農保；第二支柱和就業相關，公教退休撫恤金、勞退基金等皆是。

勞工和公教人員都有兩大支柱保障，但政策規劃上，退休後公教人員和勞工兩者的所得替代率，卻是天差地遠。

如果比較第一支柱，88年5月31日以後實施的公教人員保險給付新制，公教人員退休最高可拿36個月，依年資每年給付1.2個月，不過用來計算年資的基數沒有最高限制。

至於勞工的勞保制，最高可拿45個月，以退休前當月起前三年的平均月投保薪資計算，但最高只能以4.2萬元的薪資計算，等於退休後從勞保局最多領189萬元。

比較第二支柱，目前適用公教退撫制度的對象包括公務員、公立學校老師和向財團法人登記的私校老師，年資採計上限為35年，其中若年資未滿15年，退休後只能選一次領取；若超過15年，則可選一次領、申請月退休金，或者兼領一定比率的一次給付退休金或月退休金。

至於公教退撫人員退休金新制的基數，是以本俸x2計算，每任職一年，按照基數的2%給予，最高給予上限為70%。

勞退舊制則只有一種選擇，是以退休前六個月的平均薪資為基數，前15年每年兩個月，超過15年一年一個月。不過舊制最令勞工詬病的是通常「看得到、吃不到」，台灣許多中小企業平均壽命甚至還不到勞工可請領退休金的年資。

今年上路的新制，個人帳戶制好處則是讓勞工跳槽時帶著帳戶走，企業每月提撥勞工薪資的6%，一年共提撥月薪的72%，等於基數還不到一個月，比舊制更少，但好處是一定領得到。

台灣理財顧問認證協會秘書長劉凱平說，目前聯合國所訂先進國家退休後所得替代率約為七成，公務人員的給付已遠超過這個水準，但勞工卻遠低於這個水準，勞工不能只靠政策性退休制度退休，必須自己多儲蓄才行。