【經濟日報／黃振源】
風險與保險之關係
沒有人能夠預知不確定事件何時會發生，當實際發生的結果與當初預設的結果產生落差時，就稱為「風險」。
每個人從小到大，其實都會面臨許多風險，有些風險可能是自己跳進去的，例如投資的投機風險；有些風險則可以用財物補償（如保險）來降低損失；然而有些風險卻無可取代，如生命的喪失。
舉例來說，不曾評估風險也不買壽險保單者，一旦發生意外事故受傷而須支付醫療費用時，就必須動用到銀行存款的錢，或者必須處分現有的投資部位（如股票、基金等），才足以支付醫療費用，這種意外事故將使成本控制變得無法預期。
風險並非無法預防，事先仔細評估風險並預做準備，等於是在替未來的財務規劃做成本控制，以免風險發生時，經濟上必須不斷透支，甚至最後以破產收場。要預防風險，應該考慮到萬一發生某些事故時，會不會讓實際的結果和當初的預期產生落差，或者是成本無法掌控而不斷透支，最後讓問題更惡化。
每個人都必須深刻體會人身風險的可怕性，然而不信邪的人很多，正所謂「千金難買早知道，萬般無奈沒想到！」災難沒有降臨到自己身上時，都認為自己不會是最倒楣的那個人。一旦發生不幸事件，才後悔應聽從別人建議保險多買一點，由此看來人們的心態是多麼的矛盾。
就個人而言，保險是對抗風險的最佳工具，也唯有透過風險預防與風險控管的準備，才有可能將個人風險降到最低，現在我們就來看看個人要如何做好保險規劃。
為何要購買保險
胡適曾說：保險的意義，只是今日做明日的準備，生時做死時的準備，父母為兒女做的準備，兒女幼小時做兒女長大時的準備，如此而已。今天預備明天，這是極穩健；生時預備死時，這是真曠達；父母預備兒女，這是真慈愛。能做到這三步的人，才能算做現代人。由胡適所說的話中，道出了為何要購買保險之真義。
需不需要買保險，從「錢」來著眼比較容易心神領會，買保險就是買經濟上的保障。當我們碰到意外事故並造成經濟上的損失，自己無力承擔，或不願承擔時，就需要買保險，將損失轉嫁給保險公司，從保險公司獲得金錢的補償。而保險公司當然不會平白無故拿錢出來消災，我們須與保險公司有某種約定，為了取得這種約定，我們必須支付一筆金錢，這就是保費。
買保險有兩個基本目的：一是保障自己的收入安全，二是保障家人的財務安定。很多人都知道「人有旦夕禍福」的道理，卻很少認真思考該如何面對不幸的發生。無論是年齡、疾病、意外，都可能造成我們無法工作，進而帶來收入上的損失，並且讓所有仰賴我們收入的人，造成財務與生活上的困擾。
因此，買保險最重要的功能，就是可以提供我們財務安全的保障，幫助我們不論在任何原因失去收入的情況下，依然能讓自己與家人維持穩定的生活。
購買保險之好處
購買保險最重要的目的是提供個人與其家人財務上的保障，但這並非是現代保險唯一之功能。為了滿足保戶的不同需求，保險業者不斷開發各項具有多重功能的保險商品，以符合保戶需要。因此，時至今日保險除提供財務上的保障外，還同時兼具儲蓄、投資、節稅等理財好處。我們將保險之主要好處歸納如下：
一、保障
人壽保險最基本且最重要的功能就是「保障」。不論是罹患疾病或是遭遇意外事故，都可能使家庭經濟狀況受到重大影響，加重負擔。因此除了為了自已，每個人應該也為了整個家庭建構好完整的保障規劃。
二、儲蓄
傳統人壽保險有一種商品稱之為「儲蓄壽險」（亦稱「生死合險」），每年定期繳費，待保險期間或期滿後，每隔一定期間領回生存保險金，被保險人身故後，受益人還可以領回保險金。這是將儲蓄運用於保險上，可以同時享有儲蓄與保險之好處。
三、投資
保險與投資原本是井水不犯河水，但投資型保險出現後，結合保險和投資功能，讓保險商品更彈性、多元化，運用更加廣泛。
四、節稅
保險在節稅方面有三項好處，茲敘述如下：
（一）綜合所得稅
每年申報綜合所得稅時，若採用列舉扣除額的方式，每人每年最高可以扣除上限為24,000元的「人身保險費」項目，以達到節稅的功能。若總繳保費未達24,000元，依據現行稅法規定，則以實際金額為依據。
此外，自九十五年度起，我們所繳納的「全民健保費」將可從「人身保險費」支出項目中獨立出來，並且全額可以扣抵，沒有上限，但前提是必須採用列舉扣除額。由此觀之，一般個人投保人身保險的節稅空間，相對來看又變大了。
（二）贈與稅
為小孩買保險，被保險人是小孩，由父母親幫小孩繳納保險費，必須注意每年只有111萬元的贈與額度，所以每年幫小孩付保險費不要高於111萬元，此外，尚須注意14歲以下的小孩最高只能買到100萬元的保險金額，算是喪葬補助費。
（三）遺產稅
依照稅法規定，投保壽險所理賠的保險金不必列入遺產總額內計算遺產。也就是說，上一代可以直先購買保險，當下一代的被繼承人需要繳遺產稅時，尚且可以拿保險的理賠金來繳納。
例如，陳老先生投保二千萬元的保險，受益人為兒子。當陳老先生身故後，由兒子繼承其遺產，後來，清算王先生遺產時，發現需要繳納二千萬元的遺產稅，此時此筆保險理賠金即可作為繳納遺產稅之稅源。
五、信託
當發生重大事故時，例如921大地震或重大空難發生後，有些父母意外身故，留下的大筆遺產和保險金可能讓不肖親戚惡意侵吞或揮霍殆盡，反而讓該受到照顧的小孩受到忽視；或者，當子女不孝順或財務狀況不佳，致使年老長輩的生活乏人照料；亦或，當長輩不幸身故之際，兒女為了爭奪遺產而反目成仇、對簿公堂，諸如此類的情況均可善用信託之功能事先妥善規劃而將之避免。
另一方面，父母親亦可善用保險金信託在生前及早訂立信託契約，將理賠的保險金交付信託機構，由該機構妥善管和處分遺留的保險金。
未做保險規劃之風險
保險最重要的是，需要的時候用得上，而不做保險規劃要冒的風險就是面臨需要的時候，沒有保障，只能坐困愁城。因此，一個人若未進行任何保險規劃，則其面對風險之承受度將更加脆弱。而不做保險規劃會有那些風險產生？人的一生可能會遇到的風險簡單來說有五大項，每一項都是無法預知的風險，而且都非短期可以處理的風險，茲分述如下：
一、無法工作，喪失收入
當發生意外事故，導致無法工作賺錢時，生活支出與家庭經濟就將頓失依靠。例如因職業災害導致半身癱瘓，如果再加上雇主推諉責任不給付賠償，此時，如果沒有保險，生活勢必陷入「困境」。
事實上，發生意外事故而受傷、甚至不幸身故，都可以事先花費少少的金錢來購買適度的壽險及意外險保障，以防旦夕禍福，若再加上失能險保單，則突然喪失工作能力的人，保險公司會另外按月給付固定金額給保戶，就如同向保險公司「領薪水」一般。
二、重病，醫療費用不足
雖然目前已經有全民健保，但健保不能給付所有的醫療費用，你我仍須負擔部分自付額的費用，而且近年健保不給付的項目越來越多。更重要的是，許多癌症或重大疾病需要使用的昂貴藥材，健保都是明列「不給付」項目。
因此，要享有良好的醫療照護，需要自行準備。所謂「養病」，就是要放心去好好療養病情，調理身心。若缺乏癌症、重大疾病和住院醫療等保險項目，豈不是要天天擔心醫療費用之籌措，若再加上一年半載沒有工作收入又沒有積蓄之情況下，如何能安心養病呢？
三、活得太久，沒有尊嚴
高齡化時代的來臨，使得現代人越來越長壽，雖是福氣的象徵，但人老了最怕兩件事情，一是「沒錢」，二是「生病」；若退休老年生活品質低落、兒孫不肖且滿身病痛，那活得越久就越痛苦！因此現在有為老年生活而設計的保險商品，例如養老保險、年金保險等，都是確保老年生活有尊嚴的選擇。
四、小孩伸手，口袋空空
從小孩呱呱墜地開始，父母親付出的養育費用和心力都是無法計算的。看到小孩健康平安長大是天下所有父母最高興的事，不過小孩子生病或者受傷均在所難免，此時可先將未成年小孩的意外險和醫療險附加在父母親的保單中，待有多餘的積蓄，再考慮為小孩子購買儲蓄險保單作為教育準備金。
五、繳不起稅
家財萬貫的人會繳不起稅嗎？這種事其實常常發生，原因是在上一代傳統「有土斯有財」的觀念下，許多人擁有土地、房子，就是沒有準備現金，或是繼承人無力負擔遺產稅。因此，若無事先規劃購買保險，就必須分割賤賣繼承的家產來籌措資金。因此，保險為預留稅源及租稅規劃之最佳工具之一。
搟搟誰需要？何時買？
基本上，只有一種人完全不需要買保險，這種人就是：非常非常富有、無論發生任何意外都不會威脅到自已和家人財務安全的人。但誰敢百分之百肯定他自己是屬於上述之人。假如我們自認不屬於這種人，則不論是單身或已婚、男性或女性，都需要依據不同階段之需求，為自己選擇最適當的保險商品，做好完善之保險規劃。而需要保險規劃的人簡單來說有下列幾種：
一、沒有保障的單身貴族
即使無須扶養其他人，但當發生疾病或意外而致暫時無法工作時，如何養活或照護好自已呢？此時就應購買符合生存需求的保障型保險或醫療險。
二、一家之主
肩負起家庭經濟來源的一家之主，萬一收入中斷，一家的生計可能面臨難以維持之窘境。若是有足夠的保險規劃，例如生病住院時有醫療險給付，意外造成失能無法工作有失能險給付，或者萬一不幸身故的話，還有身故理賠金來安排後事，照顧下一代。
三、希望兼具保障和投資
投資型保險商品之問世，讓保險兼具保障和投資功能。投資型保險中保障費用之部份比終身壽險低，希望能以較低保費購買較高保障，同時兼具投資功能的人適合此險種。
四、保障不足的人
一個人可能因為生活變動，導致背負債務，或者收入逐漸增加，致使保障變得不夠而需要加保。舉例來說，當買了房子之後，身負家計負擔之先生的壽險保額只有200萬元，但房貸金額為500萬元，萬一先生不幸意外身故，用保險理賠金償還貸款後還有300萬元的債務，此時就得靠妻子一肩挑起家計及剩餘房貸之重擔或只能將房子賣掉。若是購買房子的當時，便有至少500萬以上的保額，那整個家庭就不用為房貸而擔心了。
五、自己擁有事業
若自己經營事業，當然也要顧慮到事業經營不順之風險，因此也須考慮規劃人身保險單以使整個家庭有能力支付當事業經營發生危機時，所產生之債務。
六、將財產傳給子孫的人
保險金不須課遺產稅，亦可做為繳納遺產稅之來源，而達到節稅效果。因此若希望將大部分家產轉移給下一代，人身保險是租稅規劃之有效工具之一。
結論
「沒有保險保障的存在，任何讓資產增值的努力都是白費的！」在所有投資理財的行為中，如果欠缺風險評估與風險預防，不管過去再怎麼辛苦建立的基業，很可能就在一瞬間煙消雲散。
所以，在理財規劃的過程中，應該首重財務安全規劃。財務安全規劃的主要訴求是，萬一個人或家人發生風險時，透過保險的機制可以立即幫忙補助經濟，不至於讓資產累積計劃或儲蓄計劃中斷。
如圖一所示，以財務安全規劃建構一個完整的保障規劃來保護既有之投資組合，讓資產得以順利累積，如同三角型的三個頂點係以保險（壽險，意外險、醫療險、防癌險等）作為資產配置之一部分。
此外保險尚有退休規劃、投資儲蓄規劃、子女教育金規劃、信託節稅規劃等功能。透過完整的規劃、時間及耐心的準備，即可如圖二獲得一圓滿之成果，達成人生各階段之財富目標。
（作者目前任職於華僑銀行，擁有CFP與RFC證照）
【2006/10/29 經濟日報】
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