04/01/2002
當你規劃你的財產時，別忘了下面三個重點：
1)向合格的財產規劃律師請教。
2)財產聯名並非一般人所言的靈丹妙藥。
3)別以為有生前信託基金便無須立遺囑。
如你並沒有財產規劃，政府便可在你去世後決定如何分配你的資產。要是這樣，你一生的努力成果便不能按你的意思分配，而稅務亦會剝削你所愛的人預期得到的財產。
有鑑於此，進行財產規劃的需要是無容置疑的。我們現在來看看大部分人在擬定財產規劃時所犯的常見錯誤。
嘉信理財財產規劃服務部的詹．威爾萊 (Jim Wilroy) 表示：「最重要是在訂立規劃時先諮詢合格的財產規劃律師。」威爾萊又認為，雖然有很多方法減輕遺產及贈與稅的影響，但是遺產及贈與稅(一般來說佔上37%至55%) 依然影響深遠。只是法例對非專人士來說是件複雜難解的事情，尋求專業協助始終是最佳的做法。
在規劃財產上的許多安排也會導致始料不及的結果。其中一些常見謬誤觀點如下：
1)財產聯名有利有弊，那絕對不是一般人所言的靈丹妙藥。比方說，許多人與自己兒子或女兒聯名擁有資產，滿以為孩子會把資產與他或她的兄弟姊妹分享。但事實上，當你去世後，孩子並不需要這麼做，因此，你可能無意地剝奪了其他家人的繼承權。即使你的孩子「做了該做的事」，正確的規劃還是可助你避免稅務所帶來的負面影響。
2)另一個常犯錯誤是很多人以為人壽保險是免稅的。對所得稅(入息稅)而言，那可能是對的，但是你去世時的人壽保險面值卻必須繳納財產稅。你務必在與財產律師洽談財產規劃時將人壽保險包括在內。
3)生前信託是最普遍的財產規劃方法，它既可助你有生之年掌控資產，又可合併稅務優惠工具，助你把該些資產留給所愛的人。大部分人所犯的錯誤是以為信託文件本身可確保所有資產均受信託的條文所限。那可能是對的，要是你肯花時間將你的物業和財務資產的擁有權重新編配給指定某人的信託。只可惜很多人並沒有這樣做。威爾萊說：「那些文件手續十分繁複。因此，許多人也因感沮喪而半途而廢。」雖然有時你的遺囑執行人有可能在你死後完成這些步驟，但那將會比你在世時更加因難，而且也不確定可達致預計的結果。
4)最後，別以為有了生前信託便無須立遺囑。遺囑仍是非常有用，那是助你清楚明白地列明你的旨意的支援文件。此外，許多行動還是最好由遺囑代勞。例如，你不可能將年幼小孩的監護人名字加入生前信託上，但你可以將這些指示清楚列明在遺囑上。
本文節錄自 "On Investing" 雜誌2000年第三季版。 "On Investing" 是為嘉信貴賓會客戶提供的Bloomberg財經雜誌。未經批准，不得翻印。
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