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勞工退休金條例下的新制有一個「很特別的規定」，那就是勞工可以自行決定把薪資的一部分，相對跟著雇主提撥的勞工退休準備金，一起存入勞保局為勞工設立的個人退休金專戶之中，最多可以提撥到你的薪資6%的金額。

例如老張的每個月薪資是4萬元，他決定每個月自行提撥薪資的6%，到勞保局裡的個人退休金專戶。如此一年下來，老張的個人退休金專戶就可以累積到5.76萬元（一年自行提撥2.88萬元、老闆一年提撥2.88萬元），十年後不計算調薪的幅度，老張就可以累積到57.6萬元的退休金了。

之所以稱呼它是「很特別的規定」，而不稱呼它是「很好的優點」，這是因為未必所有的勞工都願意、都有閒錢，跟著提撥這筆錢。此時，勞工們要不要跟著提撥這筆退休準備金，就要視個人的需要而定。你可以先試著回答以下的問題，就知不知道該不該提撥這筆錢：

一、我是亂花錢的人嗎？

如果你是像前面舉例的江思華那樣亂花錢的人，趁著年輕時為自己多提撥一點退休準備金，當然是很好的做法。

幾乎每個「月光族（每到月底，口袋就光光）」的人都有個煩惱，那就是「錢，永遠都不夠花。更何況是存錢！」如果你也常常有這種感覺，勸你趕快選擇勞退新制，而且強制自己提撥薪資的比率越高越好（但最多只能到薪資的6%）。

想想看！你曾經因為每個月的薪水不夠用，而向會計室要回被扣的勞保費、健保費或所得稅預扣款嗎？如果你想要強迫自己為年老退休金儲蓄，只要你每個月在薪資中預扣了這筆自行提撥的勞工退休準備金，你就同樣不會因為錢不夠用而向會計室要回這筆錢，這樣就達到真正「強迫儲蓄」的目的了。

二、我的薪資夠不夠多？

有的人可能認為「薪資夠不夠多？」應該優先把這個問題放在第一個因素來考慮，其實這是不正確的觀念。

因為如果薪資夠多，但是自己是個花錢如流水的人，那麼你擁有再多的錢，也不會想為年老退休而提撥退休準備金。所以當你考慮完自己是不是「亂花錢的人」之後，接下來才是考量自己的「薪資夠不夠多」的問題。

問題是：怎樣叫做「夠」？怎樣叫做「不夠」？這個問題很難回答，因為這是因人而異的問題。建議你：如果你平時已經有儲蓄的習慣（包括跟會、存銀行的零存整付、定期定額買基金等都是），每個月月底都還會剩下一萬元以上的存款時，此時就可以再跟著自行提撥勞工退休準備金到專戶裡，而且還可以享有節稅的功能。

‧Tips：

勞工退休金條例第14條規定：勞工自願提繳部分，得自當年度個人綜合所得淨額中全數扣除。假設你一年自願提撥了5萬元的勞工退休準備金，申報的所得稅率是13%，這樣你就可以省下6500元的所得稅（5萬元╳13%）。

假設你是選擇參加年金保險制，目前勞工退休金條例中並沒有獎勵你提撥到年金保險的部分薪資，可以享有扣除所得淨額的優惠，只能享有提撥金額併入保費，一年一個人享有2.4萬元扣除額的優惠。但是未來退休時，領取的年金保險退休金將可獲得全額免稅的優惠（依照所得稅法第4條規定，人身保險、勞工保險及軍、公、教之保險給付免納所得稅）。

不過，如果你到了每個月的月底，戶頭裡都剩不到幾千元時，那就不必再提撥這筆勞工退休準備金了。因為畢竟退休金的提撥需要長期的累積，急不得、也強求不得的。

三、我的投資功力如何？

根據勞工退休金條例第23條的規定：「依本條例提繳之勞工退休金運用收益，不得低於當地銀行二年定期存款利率；如有不足由國庫補足之。」換句話說，你每個月相對提撥的勞工退休準備金，至少可以享有每年不低於銀行兩年期定期存款利率的投資報酬率。

現在兩年期的銀行定期存款利率大約是2%左右，如果你的投資功力高過這個數值，參加勞工退休金的提撥似乎變成一個不划算的交易，還不如把錢省下來自己投資股票、或基金。

不過，這裡要提醒所有自認為「投資功力絕對勝過兩年期銀行定存」的勞工們：

第一、你在工作之餘，有多餘的時間及精力，長期呵護著你的退休資金嗎？
第二、勞工退休金條例寫明的「兩年期的銀行定期存款利率」只是最低保證，實際投資報酬率有可能更高。
第三、前幾年或許你自己投資的報酬率高過2%，但是往後幾年如果投資的成果是賠錢的，結算的總投資報酬率很可能低於2%喔！
第四、追求高投資報酬的同時，也該兼顧投資風險，所以類似保證「兩年期的銀行定期存款利率」的投資工具，對你可能是必要的投資配置。
第五、美國華爾街投資大師葛拉漢說過一句銘言：「股市失利的投資人，大多是太有自信的投資人！」