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依據證交所95年9月27日台證上字第0950103919號，公告「有價證券上市審查準則」、「有價證券上市審查準則補充規定」、部分上市相關規章及「上市上櫃公司治理實務守則」等相關參考範例修正條文暨相關申請書件，並自九十六年一月一日起實施。相關說明如下：

配合證券交易法之修正暨行政院金融監督管理委員會頒佈之「公開發行公司應設置獨立董事適用範圍」，爰修訂「有價證券上市審查準則」等相關規章暨公司治理相關參考範例，並配合前揭上市規章修正條文公告實施，訂定已上市公司及擬申請上市公司設置獨立董事、審計委員會之處理原則如后：

一、上市公司已依本公司91年2月22日（91）台證上字第003614號函規定設置獨立董事者，應持續設置符合證券交易法規定之獨立董事。至已於95年12月31日前選任之獨立董事，得續任至任期屆滿後再改選之，惟若任期中遇有缺額之情事，應依下列原則辦理補選：

(一)95年12月31日前，遇有獨立董事缺額時，得依修正前之本公司上市規章規定補選之。

(二)於95年12月31日前，已依證券交易法完成公司章程修正者，自96年起，遇有獨立董事缺額時，應以候選人提名制選出符合證券交易法所訂資格條件之獨立董事。

(三)於95年12月31日前，未依證券交易法完成公司章程修正者，應於96年召開之股東常會前（含）修正章程完竣，修正後遇有獨立董事缺額者，應以候選人提名制選出符合證券交易法資格條件之獨立董事；至公司章程修正完竣前，遇有獨立董事缺額者，仍應選出符合證券交易法之獨立董事，惟得不採候選人提名制。

二、上市公司已依本公司規定設置獨立監察人者，其獨立監察人得續任至任期屆滿，惟於本公告後遇有獨立監察人缺額者，免辦理補選。

三、上市公司符合行政院金融監督管理委員會95年3月28日金管證一字第0950001617號令所列條件設置審計委員會者，自96年1月1日起，應依「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」辦理，同時廢除監察人。

四、至目前已設置審計委員會者，得維持現行運作方式至委員會成員任期屆滿為止，惟若審計委員會不符合證券交易法規定之要件者，自96年1月1日起不得再使用審計委員會之名稱，倘該公司未來欲繼續設置審計委員會者，應配合修改公司章程及符合證券交易法規定。

五、初次申請上市之公司，其公司章程、獨立董事及董事、監察人間獨立性等，應符合下列程序及要件：

(一)95年度申請初次上市之公司，得依修正前之本公司上市規章規定，惟不須再選任獨立監察人。

(二)96年度申請初次上市之公司：

1.公司章程不論是否已於本（95）年12月31日前依證券交易法規定修正完竣，送件時，得僅符合修正前之上市規章規定，惟須於上市掛牌前，依修正後之上市相關規章，完成公司章程之修正、獨立董事補（改）選，及董事、監察人符合獨立性認定標準之補正（含程序要件及實質要件）。

2.上櫃轉上市公司：

（1）已於本（95）年12月31日前依證券交易法規定修正公司章程完竣者，送件時，得僅符合修正前之上市規章規定，惟須於上市掛牌前，依修正後之上市相關規章，完成獨立董事補（改）選，及董事、監察人符合獨立性認定標準之補正（含程序要件及實質要件）。

（2）未於本（95）年12月31日前依證券交易法規定修正公司章程完竣，並於96年上半年送件者，得僅符合修正前之上市規章規定，然應承諾於96年召開之股東常會完成修正章程、並於97年召開之股東常會（含）前完成改（補）選獨立董事，及董事、監察人符合獨立性認定標準之補正。至於96年下半年送件者，送件時，除應已修正公司章程完竣外，得僅符合修正前之上市規章規定，然應承諾於97年召開之股東常會（含）前完成改（補）選獨立董事，及董事、監察人符合獨立性認定標準之補正。

發文單位：
臺灣證券交易所股份有限公司

發文字號：
(91) 台證上 字第 003614 號

發文日期：
民國 91 年 02 月 22 日

資料來源：
臺灣證券交易所股份有限公司

相關法條：
臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則 第 9 條 ( 91.02.22 版 )
臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第 17 條 ( 91.02.22 版 )
公司法 第 172 條 ( 90.11.12 版 )

要　　旨：
公告臺灣證券交易所股份有限公司「有價證券上市審查準則」第九條、「
有價證券上市審查準則補充規定」第十七條修正條文


主 旨：公告本公司「有價證券上市審查準則」第九條、「有價證券上市審查準則
補充規定」第十七條修正條文乙份如附件，並自公告日起實施，請 查照
。
依 據：案經報奉 財政部證券暨期貨管理委員會九十一年二月八日 (90) 台財證
(一) 字第一七二四三九號函准予備查。
說 明：考量公司改選董事、監察人時，依法應召開股東會，爰就欲於九十一年度
申請上市且尚未依規設置獨立董事、監察人之公司，酌定其得適用之緩衝
措施如下：
(一) 本次規定公告實施前已依公司法第一百七十二條第三項規定辦理股
東常會召集之公告或通知者，得出具承諾至下次股東會臨時會或股
東常會時增補選獨立董事、監察人。
(二) 本次規定公告實施後尚未依公司法第一百七十二條第三項規定辦理
股東常會召集之公告或通知者，得出具承諾於上市掛牌前增補選獨
立董事、監察人。