前言
五至十年前在全國各縣市發生的基層金融機構違法超貸案，經過了這麼久的醞釀期，傷口終於生瘡長膿，而我們大有為的政府，也決定在年底立委、縣市長選舉前，以大刀闊斧手段，甚至不惜發生流血衝突的情形下，針對包括金門縣農會在內的三十多家基層金融機構進行「接管」。
不過，大家可能不知道，為什麼五到十年前的案子要拖到這個節骨眼才來處理？又違法超貸的人們，是不是受到了應有的法律制裁？由財政部指定所謂「體質健全」的各大行庫來「概括承受」這些基層金融機構，並由金融重建基金補貼虧損，是不是真能讓金融體系更加健全？還是會因此拖垮了各大行庫？扁政府選在這個時機斬斷基層派系的「金脈」，是不是有政治及選舉考量呢？
一、背景說明
首先引述工商時報八月一日的報導：
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根據央行發布的統計，去年十二月底全體金融機構逾放比為六‧二％，但今年三月底暴增至六‧八四％。單季增幅之大，前所未見。原省屬七大行庫平均逾放比，去年底為五‧二四％，今年五月底已增至六‧四％，短短五個月內，逾放金額增加七四七億元。這期間七大行庫還自行打消二七○億元的呆帳，總和起來今年前五個月這七大行庫新增的逾放高達一○一七億元，呈現呆帳「愈打愈多」的局面。
在基層金融機構方面，根據央行的統計，截至今年三月底止，各縣市農漁會信用部及信合社的總體逾放比達一七‧一九％，倘若加上應予觀察放款，依據國際標準計算之逾放金額則高達三二○二億元。但加總基層金融機構的呆帳準備金，僅一八三億元，就算再加上各機構資產減去負債之後的淨值一○一三億元，尚不足七八九億元。換句話說，全體基層金融調整後的淨值高達負七百多億元，顯然各基層金融機構已普遍在做「無本生意」。
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二、整頓時機啟人疑竇
從這上述兩項統計數據來看，整頓金融機構似乎已箭在弦上、勢在必行。不過，為什麼政府部門要等到傷口生瘡長膿之後，才決定採取壯士斷腕的極端手段？財政部對各大、小金融機構的金檢制度跑哪去了？發現違法情事又為何寧可「隱忍不發」？拖個五年、十年等問題無可收拾了，再來展現政府「魄力」？？？加上年底選舉迫在眉睫，基層金融機構早為外界熟知，是地方派系勢力最大的金庫，選擇在這個時候來斬斷金脈，是不是有政治與選舉的考量呢？
讓我們先觀察一下各大行庫與基層金融機構逾放比的逐年「成長」情形：
八十四年底，本國銀行逾放比２．８８％，基層金融機構４．２２％。
八十五年底，本國銀行逾放比３．７４％，基層金融機構７．１０％。
八十六年底，本國銀行逾放比３．７４％，基層金融機構８．５３％。
八十七年底，本國銀行逾放比４．４１％，基層金融機構１０．５７％。
八十八年底，本國銀行逾放比４．９６％，基層金融機構１３．７０％。
八十九年底，本國銀行逾放比５．４７％，基層金融機構１５．６８％。
九十年六月底，本國銀行逾放比６．６３％，基層金融機構１８．５０％。
事實上，從民國八十七年，也就是李登輝仍在位期間，基層金融機構的逾放比就已經首度超過百分之十，也已對國內整體金融秩序發出嚴重警訊，而政府在當時不思整頓，仍任由基層胡作非為，終於在八十九、九十年國內景氣一路下滑的背景下，逾放比一路攀升，直到今年六月底「成長」到百分之十八點五的「史上最高紀錄」。
如前所述，基層金融機構一直被各地方政壇「角頭」當作自己的禁臠，也是最大的金庫，平時想借多少就借多少，「戰時」更是全力挹注，讓各種大小選舉成為銀彈四射的殺戮戰場。要說整頓，早在八十七年就該開始整頓了。再更早一點，早在八十五年基層金融機構逾放比首度超出百分之五的時候，就該強力介入輔導、監督。從以上種種數據來觀察，難免讓人有扁政府想「綠化」基層金融機構的聯想。
再看本國銀行的體質，其實到了今年六月底，逾放比率也已高達百分之六點六三，甚至今年一至五月光是七大行庫就一下子暴增了１０１７億元，以這種先天不足的體質，來承接後天不良的基層金融機構，真的能夠遏止金融風暴的發生嗎？萬一又拖垮了這些各「大」行庫，屆時台灣豈不要陷入萬劫不復的餘地？
二、接管過程及使用手段
好吧！就算這次的接管行動是扁政府的施政鐵腕，但只為了掛上一面紅布條，貼一張Ａ４的公告，財政部不惜結合法務部、警政署的龐大警力，硬是要在十四日完成全部的「接收」動作，終於在高雄縣內門鄉農會爆發嚴重的流血衝突。試問，只為了這一點點象徵性意義，真有必要採取這種顯然有失平衡的強力手段嗎？
兩家公司要合併，不知道有多少繁瑣的前置作業必須進行，包括兩方資產的重新評估，合併後的股份比例，以及消滅公司的員工安置等問題，光是這些就足夠兩家公司高層人員傷透腦筋，而金融機構的合併，又牽涉到廣大存款戶權益，問題不可能簡單，只會更加複雜。加上農、漁會除了信用部門的金融服務之外，還包括農漁業推廣、供銷，甚至農漁民保險的各項服務，並非單純只是個金融機構而已，金門縣農會業務範疇更包括代辦敬老福利津貼及高粱、小麥乾燥、收兌等業務，但觀察財政部在推動這項金融「改革」的過程中，似乎並未考量到這些細節。未來，農、漁會失去了收入來源，將如何繼續推動這些業務？農、漁民的權益又有誰來關注？
員工安置方面，信合社副理以下員工一律留用，農漁會信用部可就沒那麼幸運了，全部人員僅三成可「榮獲」留用，其餘七成請回家吃自己。財政部長顏慶章還大喇喇地公開在媒體上表示，出來抗議的都是「既得利益者」！？員工為自己的工作權、生存權抗議，也算既得利益？那數十萬因公司倒閉、裁員而失業的國民，倘若走上街頭抗議，是不是也算既得利益？農、漁民為了自己的權益，加入農會門前的抗議行列，難道這也算既得利益？一個部長級的官員能夠講出這種不經大腦思考的話，實在令人不可思議。
看到電子媒體現場播出高雄縣內門鄉農會門前的警民推擠情形，讓人不由得懷疑，這個國家到底出了什麼問題？警民對峙了這麼久，動用了這麼多的「優勢」警力，難道只為了十五日凌晨在內門鄉農會鐵捲門上，掛上一只「中國農民銀行內門分行」的紅布條？
如果財政部在事前能夠跨部會進行整合與協商，事先端出周詳的人員安置或輔導轉業計畫，能與農委會等相關部會接洽業務銜接事宜，能按照實際情形重估基層金融機構現況，並選擇適當輔導或接收對象，這時候再來動用強勢警力維持秩序，或者罵這些抗議者都是「既得利益」，也應該比較具有正當性吧？
三、司法體系「高高舉起、輕輕落下」
在此必須拿金門縣農會作例子。金門縣農會總幹事吳明星等人，八十至八十三年間涉嫌違法超貸、淘空農會資產，造成信用部嚴重失血，催收逾期金額高達７億３７６３萬元之多，八十四年底更因此爆發農會擠兌情形，嚴重影響金門地區的金融秩序。案經司法單位偵辦起訴後，終於在財政部決定重新整頓金融秩序，接管信合社、信用部等基層金融機構的敏感時刻，做出了刑事部分的判決。
根據判決主文，吳明星、李仲立、楊川兒各處有期徒刑一年。
陳振斌、楊天送、王振慶、陳立信各處有期徒刑八個月。
曹連財、王怡仁、呂應心、顏泰寬、處有期徒刑七個月。
黃銘雄、黃新家、游振鴻、顏嫦娥、吳朝（水石）各處有期徒刑六個月，緩刑三年。
附帶民事損害賠償部分，判決主文當中竟然寫著：「因其案件確係繁雜，非經長久時日不能終結其審判，爰依刑事訴訟法第五百零四條第一項前段，將本件附帶民事訴訟移送本院民事庭」。
司法體系的辦事效率如此，著實堪稱「台灣奇蹟」！經過了這麼多年的審理，刑事部分竟然只是「高高舉起、輕輕落下」，民事的部分還得移送民事法庭處理，而判決結果最重的亦不過一年有期徒刑，既然如此，何不乾脆「微罪不舉」？睜隻眼閉隻眼就呼嚕過去了？這麼輕微的代價，誰不敢超貸呀！反正一年之後又是一條「好漢」！
四、結語
其實政府拿出鐵腕來整頓金融秩序，這種決心與魄力絕對值得肯定，而陳水扁能、李登輝不能，也印證了李登輝選擇向金牛靠攏的事實。不過，財政部在決策與執行過程中，處處顯露著粗糙與草率；警方再度重演「欺善怕惡」的特質，該軟的時候不軟，該硬的時候又不敢硬；司法體系的輕放與縱容，加深民眾「有錢判生、無錢判死」，以及「高高舉起、輕輕落下」的刻板印象。綜合以上所述，扁政府此次的「金融重建」，是否真能達到預期目標，恐怕還有待仔細觀察。
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